**Hệ thống doanh nghiệp và mô hình vận hành của Phú Lê**
Theo kết quả điều tra từ Công an TP Hà Nội, vợ chồng Lê Văn Phú (Phú Lê) và Lã Thúy Kiều trực tiếp chỉ đạo, điều hành hệ thống 3 pháp nhân gồm: Công ty TNHH Dịch vụ Thương mại Xuất nhập khẩu Thiên Phú, Công ty TNHH Thanh Quang Đăng và Công ty TNHH Thương mại Thiên Phú Group. Mặc dù liên tục thay đổi người đại diện pháp luật trên giấy phép đăng ký kinh doanh, quyền kiểm soát thực tế vẫn nằm trong tay hai cá nhân này.
**Thủ đoạn trốn thuế và “phù phép” dòng tiền**
Cơ quan chức năng xác định, trong giai đoạn 2021-2025, hệ thống công ty của vợ chồng Phú Lê đã thực hiện nhiều hành vi vi phạm nghiêm trọng về quản lý tài chính:
- **Sử dụng tài khoản cá nhân thay cho tài khoản doanh nghiệp:** Thay vì hạch toán đầy đủ vào sổ sách kế toán theo quy định, Kiều và Phú sử dụng 10 tài khoản ngân hàng cá nhân để nhận doanh thu bán hàng với tổng số tiền lên tới hơn 107 tỷ đồng.
- **Trốn thuế qua Hộ kinh doanh:** Để hợp thức hóa dòng tiền và né tránh nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp, các đối tượng đã khai báo và nộp thuế dưới danh nghĩa Hộ kinh doanh Lã Thúy Kiều, gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân sách Nhà nước.
- **Sai lệch sổ sách kế toán:** Hàng hóa đã tiêu thụ thực tế nhưng vẫn được ghi nhận là hàng tồn kho trên sổ sách. Đồng thời, nhóm đối tượng này chỉ đạo nhân viên lập khống nhiều hóa đơn bán hàng để đối phó với cơ quan thuế.
**Sự tiếp tay của các cá nhân liên quan**
Trong vụ án này, Phùng Thị Thanh (người phụ trách kế toán và kê khai thuế) được xác định là mắt xích quan trọng trong việc thực hiện các hành vi lập hóa đơn khống. Đặc biệt, đáng chú ý có sự tham gia của luật sư Nguyễn Thị Hương Lan. Cơ quan điều tra cáo buộc bà Lan đã sử dụng thông tin cá nhân của bản thân và người thân để lập khống 10 hóa đơn giá trị gia tăng với tổng trị giá hơn 1,5 tỷ đồng nhằm che giấu các sai phạm kế toán của vợ chồng Phú Lê.
**Xử lý hình sự các hành vi vi phạm**
Hiện nay, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP Hà Nội đã khởi tố các bị can Lê Văn Phú, Lã Thúy Kiều, Phùng Thị Thanh và Nguyễn Thị Hương Lan về hai tội danh chính:
1. “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.
2. “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.
Vụ án đang tiếp tục được mở rộng điều tra để làm rõ trách nhiệm của các bên liên quan và đảm bảo tính thượng tôn pháp luật trong hoạt động kinh tế. Sự việc này cũng là bài học cảnh tỉnh cho các chủ doanh nghiệp về việc tuân thủ nghiêm ngặt chế độ kế toán, hóa đơn và minh bạch hóa dòng tiền trong kinh doanh.
